作家：陶文远美女写真

出品：全球财说

近日，正处于IPO审核时辰的东莞银行发布了2024年上半年信息线路论述。

此前，6月29日，该行更新了招股阐扬书等上市材料，规复了中止近3个月的审核。

东莞银行的上市路漫长又鬈曲，2008年3月初次递交上市央求材料后，于2012年2月参加“落实反馈见地”阶段，但自后再无骨子性证据。据2014年6月27日证监会新闻通气会，限度当月底未完成预线路的企业拒绝审查，东莞银行也在此列。

2019年3月，该行再次向证监会递交深市主板上市央求，并于2023年3月将申报材料平移至深交所。现在其已更新4版央求材料，仍未获问询。

如今东莞银行在上市审核的关隘，中报中包括利息净收入、手续费及佣金净收入及营收等数据均下滑，且存在吸储材干下滑及分类审慎性存疑等问题，或将成为其IPO路上的又一坎。

01

利息净收入、上半年营收减少

2024年上半年，东莞银行营业收入53.99亿元，同比减少9891.86万元，降幅1.80%，2021年以来初次中报营收同比下落；净利润23.98亿元，同比增多4722.57万元，增幅2.01%。

其中利息净收入36.18亿元，同比减少4.46亿元，降幅达到10.97%；手续费及佣金净收入4.49亿元，同比减少9374.55万元，降幅达17.27%。两部分主要收入起原均产生双位数的同比下滑。

最终是投资收益“坚忍不拔”，上半年达到12.25亿元，大幅增多4.02亿元，增幅达48.80%。加之营业支拨中的信用减值吃亏同比减少17.08%至10.28亿元等身分共同作用下，最终利润仍保抓增长。

和行业花样趋同，比年来该行事迹增速大幅放缓，计算压力倍增。

东莞银行招股书透露，2021年至2023年，该行营业收入分袂为95.11亿元、102.79亿元、105.87，2022年及2023年营收增幅分袂为8.08%、3.00%；同期净利润分袂为33.20亿元、38.33亿元、40.66亿元，净利润增幅分袂为15.45%、6.08%。2023年增幅均同比下滑。

其中利息净收入各期分袂为72.86亿元、77.75亿元、83.33亿元，分袂占当期营业收入的76.60%、75.64%、78.70%，

利息净收入的变化主要受利率身分的影响，论述期各期，东莞银行净息差分袂为1.79%、1.67%、1.61%。滋生钞票平均收益率分袂为4.18%、4.00%、3.93%；计息欠债平均资本率分袂为2.36%、2.28%、2.30%。受益于限度的增长，最终利息净收入仍有所增长。

东莞银行中收(中间业务收入)抓续瘦弱，2021年-2023年，手续费及佣金收入分袂为9.85亿元、10.33亿元、9.93亿元美女写真，增长乏力。加之手续费及佣金支拨的束缚增多，论述期内分袂为1.04亿元、1.44亿元、1.56亿元，导致该行手续费及佣金净收入有所下滑，分袂为8.81亿元、8.90亿元、8.37亿元。

2021年-2023年，该行投资收益分袂为11.57亿元、13.44亿元、15.35亿元，主要受益于金融钞票分成的增长，论述期内分袂达到7.62亿元、7.66亿元、11.02亿元，但招股书中并未进一步线路关系明细。

02

存贷业务商场份额下落

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限度2024年6月末，东莞银行钞票总和6451.89亿元，较2023年底增多2.59%，其中披发贷款及垫款3439.38亿元，增幅为7.18%。同期欠债总和6029.34亿元，同比增多2.48%，其中给与进款4255.29亿元，较上年底减少14.77亿元，降幅0.35%，吸储材干受到挑战。

蚁集伴信评级论述透露，2021年-2023年，东莞银行进款商场占有率分袂为14.44%、14.02%、13.87%，长久位于东莞市同行金融机构中第2位；同期其在贷款商场占有率分袂为13.07%、12.51%、12.21%，分袂位于东莞市同行金融机构中的第2位、第2位、第3位。存、贷款业务商场占有率束缚下滑。

限度2023年末东莞银行欠债总和5883.48亿元，其中给与进款4270.06亿元，较上年末增多15.54%，进款中各分部均保抓了增长，但增速不足同区域其他银行，导致商场占有率下滑。

值得认真是是，该行客岁同行欠债资本率高潮，侧面反应出该行进款增长或不足以复旧贷款增长。

限度2023年末，该行钞票总和为6289.25亿元，披发贷款和垫款3208.96亿元，较上年末增多12.86%。

东莞银行的贷款以公司贷款为主，限度2023年末对公贷款和垫款金额为2119.71亿元，占贷款及垫款总和的64.68%。

贷款五级分类方面，2023年末，东莞银行除可疑类贷款余额及占比均同比下落外，温雅类、次级类、吃亏类贷款余额及占比均同比高潮，余额分袂为36.52亿元、14.00亿元、11.75亿元，分袂同比增多40.71%、41.63%、216.88%；占比分袂为1.11%、0.43%、0.36%，分袂同比高潮0.22、0.09、0.23个百分点。平时类贷款余额3210.29亿元，同比增多12.59%，而占比下落0.21个百分点至97.96%。

2023年其平时类、温雅类、次级类、可疑类贷款迁移率分袂为0.92%、45.49%、77.45%、27.15%，分袂较上年末高潮0.08、11.39、7.89、14.66个百分点，各级贷款进一步向下迁移的概率较大。

同期，据蚁集伴信评级论述该行过期贷款占比分袂为1.14%、1.28%、1.34%，逐渐高潮，贷款质料有所恶化。

03

贷款行业分类存疑

2024年以来，东莞银行受到的监管处罚数目并未几，但单笔金额较大。

2024年3月18日，国度金融监督科罚总局东莞监管分局对东莞银行罚金共计210万元，并对5名关系负责东谈主处以警告刑事遭殃，主要非法违法事实包括贷款业务严重违背审慎计算规章；贷款风险分类不准确；强制借款东谈主购买保证保障；金融工作违法收费。

4月7日，东莞银行广州分行因未办妥典质(预报)登记或典质协议备案即披发个东谈主住房按揭贷款被罚金35万元。

7月1日，因银行承兑汇票业务和贷款业务严重违背审慎计算规章，东莞银行珠海分行被罚金共计140万元，时任珠海分行业务二部总司理汤春林被警告并处罚金5万元。

“贷款业务严重违背审慎计算规章”成为东莞银行遭罚的主要原因之一。而东莞银行的贷款业务审慎性确有存疑之处。

从招股书数据来看，2021年至2023年，该行不良贷款率分袂为0.96%、0.93%、0.93%，论述期内稳中有下落。

分行业来看，该行公司贷款投放的前五大行业为租出和商务办职业、制造业、批发和零卖业、房地产业和建筑业。

限度2021年-2023年各年末，该行房地产业客户公司贷款余额分袂172.50亿元、164.75亿元、168.95亿元，分袂占该行公司贷款的11.36%、9.68%、7.97%，2022年压降的房地产贷款限度于2023年有所回升。同期房地产业不良贷款率分袂为0.12%、0.92%和0.12%。

凭证招股书，东莞银行暗示2023年末抓续加强对房地产业的信用风险科罚，并加大关于问题钞票的清收处理力度，因此曩昔该行业不良贷款率水平较低。

限度2023年末，东莞银行房地产业平时类贷款迁移率保抓较低水平，温雅类、次级类及可疑类贷款迁移率(变调前)均为0%。

在地产行业接连暴雷之时，如斯低的不良率睥睨一众城商行，但其关于贷款行业的分类却存在一定争议。

以限度2023年末的第一大贷款客户东莞市怡昌实业有限公司(“怡昌实业”)为例，限度曩昔末东莞银行向其披发贷款和垫款余额15.35亿元，占比0.47%。

该公司被分类至租出和商务办职业。企查查数据也透露，该公司计算畛域包含实业投资，行业分类为住户工作、修理和其他办职业下的其他未列明办职业。

但怡昌实业领有三家子公司，抓股92%的东莞市怡兴房地产确立有限公司、抓股40%的东莞市基富易城市更新投资有限公司及抓股40%的东莞市鸿亮物业科罚有限公司，分袂从事房地产确立计算、投资与钞票科罚及物业科罚。

东莞市当然资源局网站信息及公开报谈透露，2019年2月28日，东莞市厚街镇占地6670.8㎡的交易用地2019WG003地块在东莞天下资源往还中心公开出让，最终被怡昌实业以11374万元底价斩获，神气拟建成中拉跨境电商平台。

况兼，凭证关系公示信息，2022年厚街镇第二季度投资神气中，“怡昌电子信息产业神气”的神气投资方通常透露为怡昌实业，神气投资约18亿元。

因此，怡昌实业基本不错细目为一家产业地产确立商的控股公司或关联公司美女写真，尽管其自己并非处于房地产行业，且旗下有其他物业科罚公司，但将其浅易分类至租出和商务办职业，准确性及审慎性仍存疑。